一、貨幣資金管理 規(guī)范資金運(yùn)作
貨幣資金的內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的一個重要組成部分，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容之一。通過資金管理的內(nèi)部控制與監(jiān)督，能夠確保企業(yè)資金運(yùn)行的合理性、有序性，實(shí)現(xiàn)企業(yè)貨幣開支的合理、合法和貨幣回收的安全可靠，防止貪污舞弊行為，保證資產(chǎn)的安全，滿足生產(chǎn)和經(jīng)營的需要。
ERP上線之后，每月需要在系統(tǒng)中上載次月現(xiàn)金流預(yù)算，在次月實(shí)際支出時(shí)，系統(tǒng)會對各項(xiàng)現(xiàn)金流支出進(jìn)行預(yù)算控制。在現(xiàn)金預(yù)算即將消耗完畢時(shí)，系統(tǒng)會給操作人員發(fā)出預(yù)警提示，并顯示剩余現(xiàn)金流量額度。而在預(yù)算消耗完畢之后，對超出預(yù)算部門會進(jìn)行剛性控制而導(dǎo)致該筆支出不能發(fā)生。
每月公司財(cái)務(wù)部要求各部門上報(bào)次月資金需求，以便于財(cái)務(wù)部編制次月現(xiàn)金流預(yù)算。同時(shí)各部門在上報(bào)次月現(xiàn)金預(yù)算時(shí)，也能對次月工作做出相應(yīng)的計(jì)劃安排，并且財(cái)務(wù)部也能更好的掌握公司各項(xiàng)經(jīng)營支出情況。
現(xiàn)金流預(yù)算控制給公司資金的規(guī)范運(yùn)作帶來了管理上的便利，但同時(shí)也產(chǎn)生了一些問題。由于自然天氣、事故災(zāi)害、政府調(diào)控等不可預(yù)測因素影響，公司生產(chǎn)性支出以及電量會出現(xiàn)非常大的波動，從而給公司現(xiàn)金流預(yù)算帶來較大困難。
二、成本控制管理 實(shí)時(shí)掌握成本結(jié)構(gòu)
成本費(fèi)用控制是公司生產(chǎn)經(jīng)營的重要環(huán)節(jié)，為此公司制訂了成本分解辦法，并嚴(yán)格執(zhí)行；對成本中的相關(guān)費(fèi)用進(jìn)行層層分解，并形成書面記錄；同時(shí)根據(jù)成本費(fèi)用的執(zhí)行情況在每季度的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核中對各部門進(jìn)行考核。
ERP系統(tǒng)上線之后，每年年初需導(dǎo)入成本費(fèi)用預(yù)算，并分解到各責(zé)任部門。在ERP系統(tǒng)中，對可控費(fèi)用進(jìn)行剛性控制，對非可控費(fèi)用進(jìn)行預(yù)警提示。財(cái)務(wù)部通過調(diào)閱成本消耗報(bào)表可隨時(shí)查看各部門成本消耗情況，實(shí)時(shí)掌握成本結(jié)構(gòu)，確保年度預(yù)算指標(biāo)的圓滿完成。
三、固定資產(chǎn)管理 實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)的可控、能控、在控
電力企業(yè)是一個資金密集型企業(yè)，固定資產(chǎn)投資數(shù)量多、金額大、更新快，在管理上就要求及時(shí)準(zhǔn)確反映這些變化，而這些都給電力部門的固定資產(chǎn)管理帶來了挑戰(zhàn)。
ERP上線之前，財(cái)務(wù)部每月需要手工統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)預(yù)算支出執(zhí)行情況，然后再將統(tǒng)計(jì)表反饋給各相關(guān)部門，費(fèi)時(shí)又費(fèi)力。ERP上線之后，各部門可自行查看工程預(yù)算執(zhí)行情況，即時(shí)掌握工程進(jìn)度，以便于下一步的工作開展，同時(shí)也加快了工程建設(shè)的步伐，使公司決策層能更加合理地規(guī)劃公司資產(chǎn)投資，提高資金使用效率，保證公司資產(chǎn)經(jīng)營健康發(fā)展。
ERP上線之后，更加健全和完善了公司固定資產(chǎn)常態(tài)管理網(wǎng)絡(luò)。在設(shè)備部門創(chuàng)建設(shè)備后，能即時(shí)生產(chǎn)財(cái)務(wù)資產(chǎn)卡片。從而使財(cái)務(wù)能及時(shí)掌握公司各項(xiàng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)記錄，使固定資產(chǎn)管理
信息更加清晰透明，真正做到了固定資產(chǎn)的可控、能控、在控，避免了公司資產(chǎn)不必要的流失。
隨著
ERP的深化應(yīng)用以及發(fā)展需要，公司對重點(diǎn)投資項(xiàng)目工程加大了管理力度。如針對農(nóng)網(wǎng)完善工程項(xiàng)目，公司專門成立由全體公司領(lǐng)導(dǎo)組成的農(nóng)網(wǎng)完善工程領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)工程、項(xiàng)目、物資、財(cái)務(wù)以及監(jiān)察審計(jì)五大專業(yè)組，對農(nóng)網(wǎng)完善工程實(shí)施全過程監(jiān)督管理，以確保農(nóng)網(wǎng)完善工程按時(shí)按量完成。
圖
1： 農(nóng)網(wǎng)完善工程組織機(jī)構(gòu)
�。�1）項(xiàng)目管理組：負(fù)責(zé)工程計(jì)劃、立項(xiàng)、設(shè)計(jì)與勘察；編制工程預(yù)決算、材料表；在工程完工后，對工程檔案進(jìn)行收集整理。
�。�2）工程管理組：負(fù)責(zé)施工工藝標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、工藝檢查及施工安全管理、竣工驗(yàn)收。提交開、竣工報(bào)告，參與決算審查。
（3）物資管理組：負(fù)責(zé)所有工程材料設(shè)備的采購與發(fā)放；同時(shí)負(fù)責(zé)廢舊物資的回收、管理工作。
�。�4）財(cái)務(wù)管理組：負(fù)責(zé)工程資金管理以及決算審查；對日常工程預(yù)算支出進(jìn)行把關(guān)控制，按時(shí)統(tǒng)計(jì)農(nóng)網(wǎng)完善工程施工進(jìn)度并及時(shí)反饋給公司領(lǐng)導(dǎo)和各工程部門。
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5）審計(jì)監(jiān)察組：負(fù)責(zé)對施工全過程的各方面工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督以及廢舊材料入庫監(jiān)督。
但在實(shí)際工作中，ERP系統(tǒng)在工程管理上也引發(fā)了一些問題：
（1）承諾項(xiàng)目消耗年度預(yù)算，導(dǎo)致年度預(yù)算消耗與實(shí)際支出不匹配。在大額投資項(xiàng)目中，可能存在跨年度分期付款的工程承包合同。而項(xiàng)目部門按照合同簽訂金額創(chuàng)建采購訂單，進(jìn)入工程承諾項(xiàng)目，消耗工程年度預(yù)算，但當(dāng)年只是支付該合同的部分款項(xiàng)，導(dǎo)致項(xiàng)目預(yù)算消耗與實(shí)際支出不匹配。
�。�2）由于天氣變化、自然災(zāi)害等不可預(yù)測因素影響，公司有時(shí)發(fā)生突發(fā)性搶修、變壓器更換等預(yù)算外項(xiàng)目。由于在年初預(yù)算項(xiàng)目時(shí)沒有導(dǎo)入ERP項(xiàng)目庫中，在這些項(xiàng)目發(fā)生費(fèi)用時(shí)不能及時(shí)支出，相對影響了費(fèi)用發(fā)生的及時(shí)性。
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3）由于市場價(jià)格變動、國家經(jīng)濟(jì)政策等影響，有時(shí)會出現(xiàn)超預(yù)算項(xiàng)目。ERP系統(tǒng)內(nèi)執(zhí)行工程預(yù)算的剛性控制，必須待預(yù)算調(diào)整之后才能入賬，延誤了工程及時(shí)轉(zhuǎn)資。 ERP的成功上線，給公司的經(jīng)營管理帶來了非常大的變革與更新，給財(cái)務(wù)管理工作提供了更加廣闊的業(yè)務(wù)平臺，但與之同時(shí)也給公司的管理提出了更高的要求和挑戰(zhàn)。我們堅(jiān)信，在公司領(lǐng)導(dǎo)和全體員工的共同努力下，公司一定會運(yùn)用好ERP，讓ERP系統(tǒng)更好地為公司管理服務(wù)，促進(jìn)公司經(jīng)營管理水平再上新臺階。
